Особливості надання фінансових послуг кредитними спілками

Abstract

У тезах доповіді зазначено, що кредитні спілки працюють на ринку споживчого мікрокредитування, обслуговуючи у переважній більшості сторонніх осіб та надаючи дорожчі кредити у порівнянні із банками. А основним завданням кредитних спілок має бути забезпечення потреб своїх членів у недорогих кредитах хоча б середнього розміру і переважно з метою організації та підтримки бізнесу. А тому можна пропонувати залишити, а то й підвищити масштаби підтримки великих кредитних спілок, що хоча б на 50% виконують наведене вище завдання. При цьому невеликі кредитні спілки, які по суті виконують роль ломбардів, не повинні мати пільги з оподаткування податком на прибуток. Вони і так матимуть переваги перед ломбардами хоча б у ширшому виборі організаційно-правових форм субʼєкта господарювання. Найпростіший варіант реалізації запропонованого – позбавити кредитні спілки некомерційного статусу з можливістю отримання пільги в оподаткуванні прибутку тими кредитними спілками, що не менш як 50% своїх кредитів надають власним членам для старту та розвитку власного бізнесу під відсотки, що не перевищують середній відсоток за кредитами 20 найбільших комерційних банків України, визначений на 1 січня відповідного календарного року.

The abstracts of the report indicate that credit unions operate in the consumer microcredit market, serving the vast majority of outsiders and providing more expensive loans compared to banks. And the main task of credit unions should be to meet the needs of their members in inexpensive loans at least medium size and mainly to organize and support business. Therefore, it is possible to offer to leave, or even increase the scale of support for large credit unions, which at least 50% fulfill the above task. In this case, small credit unions, which essentially play the role of pawnshops, should not have income tax benefits. They will already have advantages over pawnshops at least in a wider choice of organizational and legal forms of the economic entity. The simplest option is to deprive credit unions of non-profit status with the possibility of obtaining income tax relief by those credit unions that provide at least 50% of their loans to their own members to start and develop their own business at interest rates not exceeding the average interest on the 20 largest loans. commercial banks of Ukraine, determined on January 1 of the relevant calendar year.